产业用纺企通过新增部门降低管理漏洞经验谈

　　内部审计部

　　配合生产研发全流程优化升级

　　内部审计部配有3名专职人员，对公司各部门、各子公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建立和实施等情况进行监督检查，并提出改进建议。内部审计部和内审人员不受其他部门或个人的干涉。

　　代表企业：上海嘉麟杰纺织品股份有限公司

　　受访人 黄伟国（董事长)

　　近期重点业务 运动型功能面料、起绒类面料、纬编羊毛面料等高档针织面料的开发与生产，以及国际高档运动品牌成衣的生产销售。

　　核心观点 去年国际纺织品市场受到欧债危机升级等不利因素的影响较大，但公司基本完成了年度销售目标。

　　公司从去年4月就开始启动生产和研发全流程的优化升级工作，通过广泛调研，引进专业咨询机构，对比先进国家和企业的数据，打造全新的、符合公司实际的工艺和生产流程，有效提高了公司生产效率，降低了单位生产成本。

　　此外，公司还为专门的内审机构设立了“内部审计部，”主要为了检查公司的内部控制缺陷，评估内部控制的执行效果，并就发现的问题向公司董事会提出改进建议。

　　内部审计部配有3名专职人员，对公司各部门、各子公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建立和实施等情况进行监督检查。内部审计部和内审人员独立行使职权，不受其他部门或个人的干涉。内部审计部每月按照工作计划开展审计工作，内容主要涉及子公司管理、财务管理、合同管理、项目管理、目标责任完成情况等方面，并对重大对外投资事项、重大资产处置事项、对外担保事项、关联交易事项、募集资金的存放与使用情况、业绩快报、财务报告等进行审计，规避公司内控、财务和法律风险。

　　内部审计部自成立以来，能够及时发现管理疏漏，提出改进意见，有效促进了公司治理水平和治理效率的提高。